应纳税额暂时性差异,可抵扣暂时性差异的情况有哪些

大家好,小信来为大家解答以上的问题。应纳税额暂时性差异,可抵扣暂时性差异的情况有哪些这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、应纳税暂时性差异形成递延所得税负债，资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成应纳税暂时性差异。

2、相当于你账面要交的大于税法规定要交的税，而我们是按税法规定交税。

3、我们实际交的少了，所以两者之间的差额即应纳税暂时性差异×使用税率形成了递延所得税负债，我们负债了，应交未交，以后还得补交。

4、 可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产，资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成可抵扣暂时性差异。

5、相当于你账面要交的小于税法规定要交的税，而我们是按税法规定交税。

6、我们实际交的多了，所以两者之间的差额即可抵扣暂时性差异×使用税率形成了递延所得税资产，那多交的还是我们的资产，之后可用来抵扣。

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